Проводки возврат — получение займа
Утро доброе.
Подскажите, как провести по счетам:
В 2009 году заключен процентный договор займа сроком на 1 год под 18% годовых. В 2010 договор продлили еще на год под 8 % (все займы с сотрудниками организации).
В учете и в 2009 и 2010 году для включения процентов в расходы брали ставку рефинансирования действующую на момент: в 2009-получения денег, а в 2010- на момент пролонгации договора.
Учитывая, что пролонгация договора с измененной процентной ставкой, будет выглядеть как условие "об изменении процентной ставки" и налоговики могут пересчитать все включенные в расходы проценты по действующим ставкам рефинансирования за этот период, было принято решение - расторгнуть первый договор и заключить новый (без возврата основного долга).
Как эту операцию отразить по счетам? Дело было во 2 квартале 2010года.
Мой вариант:
66.03-73.03 старый договор
73.03 -66.03 новый договор
Проводки оформляем актом зачета взаимных требований.
Как вы считаете, это корректно?
Подскажите, как провести по счетам:
В 2009 году заключен процентный договор займа сроком на 1 год под 18% годовых. В 2010 договор продлили еще на год под 8 % (все займы с сотрудниками организации).
В учете и в 2009 и 2010 году для включения процентов в расходы брали ставку рефинансирования действующую на момент: в 2009-получения денег, а в 2010- на момент пролонгации договора.
Учитывая, что пролонгация договора с измененной процентной ставкой, будет выглядеть как условие "об изменении процентной ставки" и налоговики могут пересчитать все включенные в расходы проценты по действующим ставкам рефинансирования за этот период, было принято решение - расторгнуть первый договор и заключить новый (без возврата основного долга).
Как эту операцию отразить по счетам? Дело было во 2 квартале 2010года.
Мой вариант:
66.03-73.03 старый договор
73.03 -66.03 новый договор
Проводки оформляем актом зачета взаимных требований.
Как вы считаете, это корректно?
Comments
-
Добрый день.
Теоретически - все правильно.
Хотя безденежный возврат займа и получение нового - меня смущают.
Я бы провел через кассу (выдали и тут же получили - или вообще наоборот: сначала получили новый заем, а потом вернули старый). -
Цитата: Добрый день.Теоретически - все правильно.Хотя безденежный возврат займа и получение нового - меня смущают.Я бы провел через кассу (выдали и тут же получили - или вообще наоборот: сначала получили новый заем, а потом вернули старый).
Спасибо, за ответ.
Касса не получиться, дело-то "задним" числом происходит. -
Цитата: Спасибо, за ответ.Касса не получиться, дело-то "задним" числом происходит.
Добрый день.
Я понимаю, что "задним числом".
Но ведь сальдо операции нулевое (я поэтому и сказал про то, что сначала получаем деньги, потом их же и отдаем).
Решать, конечно же, Вам.
